החזר מס הכנסה בישראל: זכאות, טופס 106 ואיך מגישים בקשה
החזר מס הכנסה בישראל מתקבל כאשר במהלך השנה שילמתם יותר מס ממה שהייתם אמורים לשלם בפועל. זה קורה לעיתים קרובות אחרי שינוי עבודה, תקופה ללא עבודה, חופשת לידה, אבטלה, אי-ניצול נקודות זיכוי או נתונים לא מעודכנים אצל המעסיק.
למי מגיע החזר מס
כדאי לבדוק זכאות להחזר מס אם במהלך השנה:
- החלפתם מקום עבודה;
- עבדתם רק חלק מהשנה;
- הייתם בחל"ת, באבטלה או בחופשת לידה;
- לא מימשתם נקודות זיכוי;
- היו לכם הפקדות לפנסיה, קופת גמל או קרן השתלמות;
- שילמתם מס לפי נתונים לא מעודכנים;
- היו לכם רווחי הון או ניכוי מס במקור שלא חושבו נכון.
למה נוצרת זכאות להחזר מס
החזרי מס נוצרים כאשר המס שנוכה במהלך השנה גבוה מהמס הסופי שהיה צריך לשלם. זה נפוץ במיוחד אחרי שינויי עבודה, חוסר בתיאום מס, אי-עדכון של נקודות זיכוי, תקופות ללא עבודה או הפקדות שלא הובאו בחשבון.
אילו מסמכים צריך
ברוב המקרים צריך להכין:
- טופס 106 מכל מעסיק;
- תלושי שכר של שנות המס הרלוונטיות;
- אישורי אבטלה, לידה או חל"ת אם היו;
- אישורי הפקדות לפנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות;
- טופס 867 אם היו השקעות וניכוי מס במקור;
- אישור חשבון בנק על שם המבקש;
- תעודת זהות וספח.
אם עבדתם אצל כמה מעסיקים, צריך טופס 106 מכל אחד.
איך מגישים בקשה להחזר מס
את הבקשה מגישים לרשות המסים. בהתאם למקרה, ההגשה נעשית דרך מערכות מקוונות, באמצעות דוח שנתי או דרך פקיד השומה הרלוונטי.
סדר הפעולות
- בודקים זכאות להחזר מס.
- אוספים טופס 106 ואת שאר המסמכים.
- ממלאים את הטפסים והפרטים האישיים.
- מצרפים אישורים על הכנסות, הפקדות והטבות מס.
- מגישים לרשות המסים.
- עוקבים אחרי הסטטוס עד שהכסף נכנס לחשבון הבנק.
עד מתי אפשר להגיש החזר מס
בדרך כלל אפשר להגיש בקשה להחזר מס עבור עד 6 שנות מס אחורה, כל עוד לא חלפה תקופת ההתיישנות של אותה שנה. ככל שמחכים יותר, קשה יותר לאסוף טפסים ואישורים.
מה בודקים לפני ההגשה
לפני שמגישים בקשה כדאי לבדוק:
- שאין חובות מס פתוחים;
- שכל ההכנסות דווחו נכון;
- שכל נקודות הזיכוי חושבו;
- שפרטי חשבון הבנק תואמים;
- שכל הטפסים שייכים לשנת המס הנכונה.
טעויות נפוצות שמעכבות החזר
- הגשה בלי טופס 106 מכל המעסיקים;
- חוסר באישורים על הפקדות או תקופות ללא עבודה;
- פרטי בנק שגויים;
- ערבוב בין שנות מס שונות;
- בקשה עם נתונים חלקיים או בלי מסמכים תומכים.
למי במיוחד כדאי לבדוק זכאות
בדיקת החזר מס חשובה במיוחד לעולים חדשים, לאנשים שהחליפו עבודה, למי שהיה באבטלה או בחופשת לידה, ולמי שיש לו כמה מקורות הכנסה או הטבות מס שלא נוצלו.
רשימת בדיקה קצרה
- לאסוף טופס 106 ותלושי שכר;
- לבדוק נקודות זיכוי ותקופות ללא עבודה;
- להכין אישורי הפקדות ופרטי בנק;
- להגיש בקשה לרשות המסים;
- לשמור עותקים של כל המסמכים שנשלחו.
בשורה התחתונה
החזר מס הכנסה בישראל לא מתקבל אוטומטית. צריך לבדוק זכאות, להגיש בקשה מסודרת עם מסמכים מתאימים ולהמתין לאישור של רשות המסים.