Керен Иштальмут: как накопить сбережения и не потерять налоговые льготы

Керен Иштальмут — это накопительный фонд для работников и частных предпринимателей в Израиле. Деньги в нем растут за счет регулярных взносов и инвестирования. После 6 лет средства можно снять без налога.

Что это за фонд

Изначально Керен Иштальмут создавался как фонд для оплаты образования и повышения квалификации. Сегодня его используют как один из самых удобных инструментов для среднесрочных накоплений.

Участники фонда:

  • наемные работники;
  • частные предприниматели;
  • предприниматели, которые одновременно работают по найму.

Сколько нужно вносить

Для наемного работника

Общий ежемесячный взнос — 10% от зарплаты до вычета налогов:

  • 7,5% платит работодатель;
  • 2,5% платит сотрудник.

Для частного предпринимателя

Предприниматель вносит 7% от дохода.

Налоговые льготы

Взносы не облагаются налогом в пределах установленных лимитов.

Для 2023 года действовали такие максимальные суммы заработка, освобожденные от налога:

  • 15 712 шекелей — для работников;
  • 19 920 шекелей — для частных предпринимателей.

Если взносы идут сверх лимита, с превышения платится налог по ставке 25%.

Льготы для предпринимателей

Для предпринимателей действуют отдельные налоговые послабления:

  • до 12 150 шекелей или 4,5% от дохода не облагаются подоходным налогом — берется меньшая сумма;
  • налог на прирост капитала не начисляется на сумму 19 920 шекелей, внесенную в Керен Иштальмут.

Как открыть счет

Если вы предприниматель

Предприниматель открывает счет самостоятельно. Для этого подаются:

  • заявление;
  • документы, которые требует сам фонд.

У каждого фонда свои правила оформления.

Если вы наемный работник

Наемный сотрудник не открывает счет сам. Это делает работодатель.

Не каждый работодатель обязан делать такие отчисления. Обычно это закреплено:

  • в трудовом договоре;
  • в коллективном договоре.

Если фонд важен для вас, обсудите это до подписания договора.

Как пополнять счет

Пополнение зависит от выбранного фонда и стратегии, но для работодателя есть три варианта:

  • ежемесячные взносы;
  • периодические взносы в течение года;
  • один годовой платеж сразу.

Практичный вариант — ежемесячные отчисления в посильной сумме. Недостающий остаток можно внести в конце года.

Все платежи принимаются до 31 декабря налогового года. Это нужно, чтобы работодатель получил налоговую льготу.

При ежемесячных отчислениях настраивается аршаа — разрешение на списание средств со счета компании в пользу фонда.

Когда можно снять деньги

Главное преимущество Керен Иштальмут — безналоговое снятие всей суммы, включая прибыль, через 6 лет после первого взноса.

Досрочное снятие

Если деньги нужны раньше, есть правила:

  • через 3 года средства можно снять без штрафов на обучение или повышение квалификации;
  • при досрочном снятии без уважительной причины взимается налог 47% с той части, которую внес работодатель;
  • сумма, которую внес сам работник, налогом при снятии не облагается.

Особые случаи

Без комиссии и налога деньги можно снять и раньше в таких случаях:

  • если человек достиг пенсионного возраста в течение 3 лет после открытия счета;
  • если средства идут на образование.

После 6 лет

После шестилетнего срока счет можно не закрывать. Его продолжают использовать для инвестиций, а снять деньги можно в любой момент без комиссии.

Льготные кредиты под залог накоплений

Многие фонды дают участникам льготные ссуды под залог накоплений на срок до 7 лет.

Условия таких кредитов обычно лучше банковских:

  • ставка часто ниже обычной;
  • деньги можно получить без закрытия счета;
  • налоговые льготы и стаж фонда сохраняются.

Плюсы Керен Иштальмут

  • Позволяет регулярно откладывать деньги и инвестировать их.
  • Дает прозрачную отчетность по счету.
  • Подходит для долгосрочного накопления.
  • Популярен среди компаний из сферы высоких технологий.
  • После 6 лет дает доступ к деньгам без налога.

Минусы

  • Наемный работник не открывает счет самостоятельно.
  • Контроль над инвестициями ограничен.
  • Есть налоговые ограничения и правила по использованию средств.

Что важно проверить перед открытием

Перед подключением к Керен Иштальмут проверьте:

  • обязан ли работодатель делать такие отчисления;
  • какой процент вносит работодатель и какой — вы;
  • не превышает ли ваш доход налоговый лимит;
  • какой фонд предлагает нужные условия;
  • когда именно истекает 6-летний срок.

Коротко

Керен Иштальмут — один из самых выгодных накопительных инструментов в Израиле. Он подходит тем, кто хочет:

  • откладывать деньги с налоговыми льготами;
  • получить доступ к накоплениям через 6 лет;
  • использовать фонд как источник капитала или льготного кредита.

Для работника ключевой вопрос — готов ли работодатель подключить фонд. Для предпринимателя — правильно оформить взносы и не выйти за налоговый лимит.